消息人士昨天透露，为实现拨备和资产规模的硬约束，银监会正在讨论今年年末商业银行按照减值准备对贷款总额2.5%的比例计提拨备（即拨备/总贷款比率），此前银监会对此并没有硬性要求。

据透露，上述方案还在内部讨论中，仍需要与各行进行磋商。一旦实施，预计新规对大行影响有限，对中小银行压力较大。

上市银行仅农行达标

根据半年报，如果银监会要求银行拨备按总贷款的2.5%进行，则目前上市银行中仅农业银行一家达标，股份制银行中没有一家满足标准。农行上半年拨备/全部贷款为3.15%，而距离标准最近有建设银行和华夏银行上半年拨备/全部贷款均为为2.49%。目前拨备/全部贷款最低的是宁波银行1.27%，其次是深发展1.3%。

目前银行业通常使用的拨备指标有两个，分别是拨备覆盖率和拨备充足率。前者是指拨备计提与贷款五级分类中后三类（次级、可疑和损失）的比例，中国银监会的要求为150%；后者是指对正常、关注、次级、可疑和损失五类分别按1%、2%、25%、50%和100%计算应计提拨备，然后把实际拨备余额与计算的应计提进行比较，计算出各家银行的拨备充足率。

银行拨备覆盖水平下降

国信证券分析师邱志承表示，得益于不良率的下降，以及银监会提出150%的拨备覆盖率要求，在过去两年间上市银行拨备覆盖率大幅上升。但银行拨备充足率在过去两年仅提高了12个百分点，而拨备对于全部贷款的覆盖水平反而有所下降。

专家认为新标准不合理

对于消息人士所说的新标准，交银国际分析师李珊珊指出，采用拨备/总贷款指标来衡量拨备水平不太合理。该指标忽视了银行资产质量的差异，导致在相同拨备覆盖率水平的情况下，资产质量越好的银行该比例越低。事实上，极端情况下，如果银行的不良贷款率为10%，拨备覆盖率只需25%，则拨备/总贷款就能达到2.5%。

中金公司也认为，拨备覆盖率指标确实有一定不足，在目前中国银行业不良率处于历史低点的环境下，拨备覆盖率普遍较高，并不能完全反映对未来可能出现的不良贷款的拨备计提水平。但是采用拨备/总贷款指标来衡量拨备水平并不合适。并且，如果将拨备/总贷款的要求提高到2.5%，将严重影响银行的放贷意愿。